与各种审计客户密切合作，包括在 制造业 部门, 强调欺诈是所有行业普遍存在的问题, 无论实体的经营规模如何.
大多数人都有一种误解，认为欺诈是直到现代才经常发生的事情. 与普遍的看法相反, 增加立法并不能减轻欺诈, 监督, 审计标准, 或者技术进步. 事实上, 欺诈手段随着技术的进步而发展, 证明欺诈计划仍然普遍存在.
历史上的欺诈案例
古代保险欺诈:Hegestratos案例
可以追溯到公元前300年.C., 最早有记录的金融欺诈案例涉及一种保险骗局，由一个名叫Hegestratos的希腊海商实施. In Hegestratos的案例他试图利用一种被称为bottom - ry的贷款机制，为他的船和船上的货物投保. 这种安排允许商人以货物为抵押借钱, 双方的理解是，贷款将在货物到达目的地后用交付的收益偿还.
然而，Hegestratos并不打算运送被保险的货物，即玉米. 他的计划是不带谷物出航, 打算故意击沉他的船, 保留贷款收益, 然后单独出售玉米以获得额外利润. 不幸的是，他的计划事与愿违. 试图击沉他的船, 他淹死了, 试图逃离发现他的欺骗意图的船员和乘客.
尤利西斯S. 拨款及投资欺诈
进一步的研究表明 尤利西斯S. 格兰特, 一位杰出的内战英雄和美国前总统, 本想支持他儿子的事业但不幸成了诈骗的受害者. 格兰特投资了个人资金，并从威廉·范德比尔特那里获得了一笔个人贷款，用于他儿子的生意.
不幸的是，他儿子的商业伙伴欺骗了他，造成了大约10万美元的损失. 去偿还他欠范德比尔特的债, 格兰特不得不交出他的私人物品, 比如制服, 剑, 奖牌, 还有其他战争纪念品. 这种经济上的不幸导致格兰特在1885年去世时破产.
庞氏骗局的出现
In 1920, 查尔斯·庞兹, 原产于意大利, 精心策划了最初的庞氏骗局, 或者滚雪球系统, 在美国和加拿大. 这个骗局在短短8个月的时间里骗取了投资者高达2000万美元. 虽然在庞氏操作之前，有一些庞氏骗局被记录在案, 比如莎拉·豪在19世纪80年代发起的“女士存款”, 他们都没有像庞氏骗局那样声名狼藉，也没有达到庞氏骗局那样的金融规模.
大众文化中的欺诈
好莱坞一直被其背后的神秘所深深吸引 欺诈，加上 抢劫、诈骗、诈骗和抢劫. 它推动了一些探索这些想法的电影、纪录片和电视节目的发展.
这种痴迷使复杂的欺骗和大胆的偷窃故事栩栩如生, 这反映了罪犯的复杂动态以及他们用来智胜目标的创造性手段. 一些值得注意的例子包括:
- 《明升体育app下载》(2016) -一名自由会计师为危险组织工作.
- 《明升体育app下载》(2017)- 根据伊利诺斯州迪克森市审计员的实际盗窃案.
- 美国制造(2017) -巴里·希尔的真实故事, 从飞行员转为Medellín贩毒集团的毒品走私犯, 他后来被缉毒局招募了.
- 糟糕的教育(2019) -美国历史上最大的公立学校挪用公款的真实故事, 这起案件的焦点是长岛一个学区的负责人.
- 《明升体育app下载》(2015) ——对2007-2008年金融危机的戏剧性重述, 凸显了金融专家在房地产泡沫中的远见和利润.
- 《明升app》(2002) -基于一个骗子的冒险的真实故事.
- 《明升app》(2018-2020) -一系列揭露商业欺诈和腐败的报道，从发薪日贷款到公司丑闻.
- 安然:房间里最聪明的人(2005) -记录了现代最大的诈骗案.
- 《明升体育app下载》(2010) -一部关于2008年秋季全球金融危机的纪录片.
- 自助洗衣店(2019) – Dramatizes the Panama Papers sc和al, delving into financial 欺诈 和 offshore tax evasion.
- McMillion美元(2020) -关于麦当劳大富翁游戏骗局的系列纪录片.
- 《明升体育app下载》(2021) -一部纪录片，探讨了富人和名人的孩子潜入美国顶尖学府的丑闻.S. 通过重演和面试进入大学.
- 《明升app》(2010) – A 法务会计师 调查许可证违规行为，发现公司欺诈行为.
- 《明升体育app下载》(2017-2022) -为贩毒集团洗钱, 一个金融规划师为了保护他的家人，与黑社会和法律纠纷谈判.
- 《明升体育app下载》(1973) ——以大萧条为背景, 它以一个骗子和一个可能是他女儿的小孩为中心，他们在中西部谈判.
- 《明升体育app下载》(1967) 一个失败的百老汇制片人和他的会计设计了一个计划来制作有史以来最糟糕的演出, 计划欺骗他们的投资者, 但他们的计划在这部剧大受欢迎后动摇了.
- 《明升app》(1973) -两个专业的骗子，他们组队对黑帮老大进行了大规模的诈骗.
- 《明升app》(1983) -探讨内幕交易为个人利益.
- 《明升app》(2009-2014电视剧) 一个骗子是联邦调查局的顾问.
- 《明升app》(2013) -根据一个股票经纪人涨跌的真实故事改编.
欺诈技术的演变
从非常简单的计划，比如Hegestratos实施的古代保险欺诈, 金融欺诈的技术已经发展了几千年，从相当简单的方法到复杂的方法, 利用当代金融体系的细微差别进行多种操作. 这一发展不仅表明了技术的进步，也表明人们对人性和政治制度的弱点有了更好的认识. 例如, 从庞齐最初的计划到现代证券欺诈的转变表明，欺诈者如何进化，以适应不断变化的经济环境，以及投资者和当局对其理解的增加.
The terrain of 欺诈 has changed dramatically today; there are now over 41 acknowledged forms of 欺诈 ranging:
- 身份欺诈 是为了获得经济利益而冒充他人的过程吗.
- 网络钓鱼 -包括欺骗收件人泄露敏感信息的欺骗性电子邮件或信息.
- 账户的收购 -即未经授权访问他人的帐户.
- 应用欺诈 是否与恶意移动应用程序有关.
这些现代 诈骗技术 利用技术和人类的弱点, 对个人的经济和情感健康造成毁灭性的影响.
对策:审计的作用
特别是以…的形式 审计在美国，欺诈行为的不断演变使得有必要采取更加复杂的对策. 审计过去基本上是直接的检查和平衡, 但如今，他们使用了复杂的分析工具，包括人工智能和数据分析，以发现暗示欺诈行为的异常情况. 这种发展强调了审计如何从简单的财务检查转向对公司运营完整性的全面评估.
科技及规管发展
监管制度和技术的进步与欺诈和审计的发展同步. 针对重大欺诈行为，法律，比如 萨班斯-奥克斯利法案 ，以改善公司治理和财务报告的准确性. 此外，的演变 区块链技术 它在金融交易中的实施为保护金融交易免受欺诈提供了新的机会, 因此，强调技术既可以作为欺诈的工具，也可以作为欺诈的防御手段.
文化及伦理考虑
打击金融欺诈除了技术或法律上的困难外，还涉及道德和文化方面的重大问题. 减少欺诈主要取决于发展道德的商业文化，鼓励公司内部的责任和开放. 从这个意义上说, 审计是绝对重要的，因为它们不仅能发现欺诈行为，而且还能阻止可能的欺诈行为，因为它们处于一个监督系统中.
打击欺诈的审计和法规
过去的金融欺诈和审计的必要性表明，欺诈者和那些奉命保护金融系统完整性的人之间的持续博弈. 正如历史所证明的那样，人们会试图非法获取有价值的资产，如果它们存在的话.
因此, 审计对于维护全球金融体系的信心和稳定，以及强有力的监管体系和道德的商业行为至关重要. 在未来打击财务欺诈的斗争中，可能会看到更多的技术整合到审计中, 持续改善规管架构, 以及持续关注企业道德行为.